Man veroordeeld voor grensoverschrijdende btw-fraude in eerste EOM-zaak
Wat is het EOM?
Het EOM is een onafhankelijk vervolgingsorgaan van de Europese Unie. Het is bevoegd om strafbare feiten te onderzoeken en te vervolgen die de financiële belangen van de EU schaden, zoals grensoverschrijdende btw-fraude en corruptie. In deze zaak was het EOM bevoegd en ontvankelijk omdat de geraamde schade meer dan 10 miljoen euro bedroeg en de fraude een grensoverschrijdend karakter had, onder meer door betrokkenheid van een Duitse onderneming binnen de fraudeconstructie. Naast de vraag of het EOM bevoegd was waren er procesafspraken gemaakt tussen de verdachteIemand over wie aanwijzingen bestaan dat hij mogelijk een strafbaar feit heeft gepleegd. De wet spreekt over "een redelijk vermoeden van schuld". Een verdachte wordt pas dader genoemd nadat hij is veroordeeld. en het EOM. De rechtbankRechtsprekend orgaan dat in eerste aanleg oordeelt over zaken zoals echtscheidingen, misdrijven, geldvorderingen, en de meeste bestuursrechtelijke geschillen. Ook wordt met het begrip rechtbank het gebouw aangeduid waarin de rechtbank zetelt. heeft een uitspraak gedaan in lijn met die procesafspraken.
De zaak
De verdachte was de bestuurder van een bedrijf dat deel uitmaakte van een georganiseerde btw-fraudeconstructie. Het bedrijf fungeerde als zogenoemde ‘missing trader’: het kocht goederen zonder btw in bij buitenlandse leveranciers, en verkocht deze binnen Nederland zonder btw af te dragen. Deze handel duurde ruim anderhalf jaar en bracht de verdachte en medeverdachten financieel voordeel, ten koste van de Belastingdienst en de samenleving.
De straf en motivering
De man maakte met zijn handelen inbreuk op het fiscale systeem en liet de Belastingdienst en samenleving achter met een aanzienlijk bedrag aan onbetaalde omzetbelasting. Hij gaf tijdens het onderzoek geen enkele verklaring over zijn betrokkenheid en nam geen verantwoordelijkheid voor zijn handelen.
Bij de strafoplegging heeft de rechtbank rekening gehouden met de ernst van het feit, de faciliterende en onmisbare rol van de verdachte binnen de fraude, zijn strafbladVermelding in het strafregister dat aantekeningen bevat over de keren dat iemand in het verleden verdacht werd van strafbare feiten (met name misdrijven) en over de afloop daarvan (sepot, vrijspraak, veroordeling)., zijn medische situatie en de tijd die sinds de feiten is verstreken.
De rechtbank legde daarom een gevangenisstraf op van 197 dagen, waarvan 180 dagen voorwaardelijk met een proeftijdDe rechter kan iemand tot een voorwaardelijke straf veroordelen. De straf wordt dan niet uitgevoerd, mits de verdachte zich gedurende een bepaalde periode, de proeftijd, aan een aantal afspraken houdt en niet opnieuw in de fout gaat. Deze voorwaarden zijn door de rechter in zijn vonnis opgelegd. van twee jaar. Daarnaast is een taakstraf van 240 uur opgelegd.